Банкротство индивидуального предпринимателя — представляет собой официальное признание несостоятельности ИП. Это сложная процедура, с которой может столкнуться бизнесмен независимо от уровня дохода. Если вы оказались в ситуации, когда обязательства превышают активы, и вы не в состоянии погасить долги, важно не опускать руки. В таком случае выходом может стать процедура банкротства, которая позволяет официально признать свою неплатежеспособность и урегулировать долговые обязательства. В этой статье мы подробно рассмотрим особенности банкротства ИП с долгами, а также разберемся в ее особенностях. Вы узнаете, какие шаги нужно предпринять для правомерного и грамотного выхода из сложной финансовой ситуации, какие документы необходимы и на что стоит обратить внимание.
Добровольное и принудительное банкротство
Эти две формы банкротства различаются по инициатору процедуры и по условиям ее проведения.
Добровольное банкротство
Добровольная процедура инициируется по желанию предпринимателя. Однако по закону добровольно стать банкротом можно только при сумме задолженности не более 500 000 рублей. Процедура добровольного банкротства проводится в 2 вариантах: внесудебное и судебное.
Судебное и внесудебное банкротство
Судебное банкротство подразумевает признание банкротом в судебном порядке, с оценкой возможности погашения долга путем реструктуризации задолженности. Участие арбитражного управляющего в процедуре обязательно. Обычно данный специалист назначается судом, должник не может напрямую указать конкретного кандидата на роль управляющего. Но при этом есть возможность косвенно повлиять на выбор финансового управляющего.
В процессе рассмотрения дела арбитражный управляющий будет оценивать финансовое положение должника, выяснит наличие имущества для реализации, в случае необходимости составит план реструктуризации задолженности для восстановления платежеспособности и погашения долга. Далее, если восстановление финансового положения невозможно и есть какое-либо имущество, то оно выставляется на торги, и, после завершения процедуры реализации, гражданин признается банкротом.
В среднем при судебном банкротстве уходит 100-150 тысяч рублей — на оплату услуг арбитражного управляющего. Поэтому, если имущество кроме единственного жилья отсутствует, имеет смысл сразу обратиться за внесудебным банкротством, чтобы избежать этих расходов. Этапа реструктуризации при внесудебном банкротстве не будет, гражданин в фиксированные сроки признается банкротом.
Принудительное банкротство
Если задолженность перед кредиторами превышает 500 000 рублей (штрафы и пени при расчете суммы долга не учитываются), и индивидуальный предприниматель понимает, что выплатить ее не получится, то он обязан самостоятельно подать на банкротство. Также обязанностью признание несостоятельности становится в случаях длительных — более 3 месяцев (90 дней) — просрочек либо если индивидуальный предприниматель не может рассчитаться со всеми долгами. За неисполнение такой обязанности предусмотрена административная ответственность.
В том случае, если предприниматель не подаст на банкротство самостоятельно в рамках своей обязанности, то будет реализована процедура принудительного признания несостоятельности — либо кредиторы, либо ФНС без участия ИП, подадут на его банкротство.
В 2020, а затем в 2022 году на ограниченный срок был введен мораторий на банкротство кредиторами. То есть кредиторы и ФНС не имели права подавать на банкротство ИП. Мораторий был введен для того, чтобы защитить индивидуальных предпринимателей в условиях экономической нестабильности. на данный момент эти моратории не действуют.
Банкротство кредиторами
Банкротство по инициативе кредитора возможно только в судебном порядке. В «базовом» варианте для того, чтобы кредитор мог подать документы в суд, необходимо, чтобы у должника имелась задолженность свыше полумиллиона рублей. Кредитор может действовать самостоятельно или объединившись с другими кредиторами. До обращения в суд, кредитор должен не менее чем за пятнадцать дней опубликовать уведоление о намерении обратиться с таким заявлением.
Гражданин, в отношении которого кредиторы направили заявление в суд о признании его банкротом, должен направить отзыв с максимально подробной информацией о кредиторах, сумме задолженности, причинах просрочек, открытых счетах в банке и имеющемся имуществе, а также список открытых исполнительных производств.
Банкротство по заявлению ФНС
В случае неуплаты налогов Федеральная налоговая служба тоже может подать на банкротство ИП, но только в том случае, если с момента неисполнения денежных обязательств прошло более 90 дней, а общая сумма задолженностей составляет более 500 000 рублей.
В некоторых случаях подачи ФНС на банкротство ИП можно избежать — у службы есть сформированная комиссия по урегулированию задолженностей. Обычно ФНС приглашает на комиссию должников с большими задолженностями самостоятельно. В ходе обсуждения образовавшейся задолженности и ее причин разрабатываются пути предотвращения банкротства.
Сама процедура банкротства по инициативе ФНС проводится так же, как и в случае с другими кредиторами. В том случае, если ФНС выявила признаки несостоятельности индивидуального предпринимателя, то она предварительно направляет оповещение о необходимости самостоятельно подать на признание несостоятельности. В том случае, если должник этого не сделает, то ФНС сама инициирует процедуру.
Как проводится процедура банкротства
Порядок проведения внесудебного и судебного банкротства различается — в данном разделе подробно рассмотрим оба варианта.
Этапы судебного банкротства
Кратко процесс судебного банкротства мы рассмотрели выше. Полный же перечень этапов процедуры включает:
Подача документов в арбитражный суд. В зависимости от конкретной ситуации список может меняться, но базовый состав пакета документов следующий:
- Исковое заявление;
- Паспорт, СНИЛС, ИНН, выписка из трудовой книжки (получить ее можно через портал Госуслуг);
- Справка о составе семьи;
- Документы, описывающие текущие доходы и имеющееся имущество;
- Выписка из ЕГРИП, договоры о сделках (либо заверенные копии в случаях утраты оригиналов);
- Полный перечень кредиторов.
Для выбор финансового управляющего необходимо:
- Выбрать саморегулируемую организацию, в состав которой входит компания, одного из специалистов которой вы хотите назначить в качестве финансового управляющего;
- Провести предварительные переговоры с выбранным финансовым управляющим;
- Подать заявление в суд с указанием выбранной саморегулируемой организации (конкретного человека указывать нельзя, поскольку судья может заподозрить предвзятость в деле и отказать в инициации процедуры банкротства).
- Анализ финансовым управляющим имущества и финансового положения должника и принятие им решения об участии в деле или отказе от участия;
В зависимости от результатов анализа на предыдущем этапе возможны несколько вариантов дальнейшей процедуры:
- Реструктуризация (финансовое оздоровление с пересмотром условий уплаты долга);
- Мировое соглашение (должник и кредиторы договорились о пересмотре условий возврата долга, процедура приостанавливается, должника не объявляют банкротом);
- Реализация имущества (если стороны не пришли к мировому соглашению и по результатам анализа даже в рамках реструктуризации должник не сможет вернуть долг).
Этапы внесудебного банкротства
Внесудебный вариант проще, чем судебный, и состоит из следующих этапов:
- Подача заявления в Многофункциональный центр. Дополнительно к заявлению нужно приложить список всех кредиторов (долги спишут только перед теми кредиторами, которых вы указали) с суммами задолженностей. Все остальное МФЦ запросит самостоятельно. Донести какие-либо документы требуется редко, но МФЦ пришлет уведомление, если это понадобится. В случае отказа МФЦ направит письмо вместе с объяснением. В следующий раз подать на упрощенное банкротство можно через месяц.
- Публикация в Федресурсе. МФЦ по результатам проверки документов отправит данные сотрудникам Федресурса, которые опубликуют информацию о банкротстве. Это служит уведомлением кредиторов.
- Запуск процедуры. Длится внесудебное банкротство полгода. В этот период кредиторы могут сами искать имущество, проверять сделки, просматривать состояние счетов в банках. Если найдется что-то, что должник пытался скрыть, то кредиторы могут перевести банкротство в судебное. Если же ничего не найдено, то по истечении 6 месяцев ИП признается банкротом. Информация о завершении публикуется в Федресурсе.
Списание долгов по налогам
Если вы укажете ФНС в качестве кредитора при подаче заявления на банкротство, то долг по налогам также будет списан. Но все начисленные после подачи заявления налоги все равно придется выплачивать.
Какие долги нельзя списать
В список долгов, не подлежащих списанию в рамках банкротства индивидуального предпринимателя, входят:
- Зарплаты, страховые взносы за сотрудников;
- Долги по оплате вреда здоровью и морального вреда;
- Штрафы;
- Расходы на банкротство;
- Алименты;
- Любые другие долги, которые возникли до завершения процедуры.
Стоимость банкротства
Внесудебное банкротство по закону бесплатно (может понадобиться оплата услуг юриста, если вы решили не заниматься этим самостоятельно). Стоимость судебного банкротства складывается из различных платежей: оплата государственной пошлины в размере 10 тысяч рублей, оплата услуг финансового управляющего 25000 рублей, публикация информации о банкротство в Коммерсанте около 12 тысяч рублей, а также публикация в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (с 1 апреля 2024 года стоимость размещения одной публикации о фактах деятельности юрлиц составляет 969 рублей 48 копеек, каждая публикация о банкротстве физлиц — 484 рубля 74 коп.). Также, при введении процедуры реализации имущества, финансовый управляющий получает процент с продажи имущества — 7%. В среднем расходы на банкротство составят примерно 100-150 тысяч рублей.
Последствия банкротства
Индивидуальному предпринимателю после списания долгов по банкротству будет сложнее взять кредит, поскольку в течение 5 лет после банкротства нужно будет уведомлять банки о том, что была процедура банкротства. Если ИП ликвидировано после банкротства, то новое открыть можно только через 5 лет (если банкротиться как физическое лицо, то этот запрет наложен не будет). Также будет наложен запрет на руководящие должности (от 5 до 10 лет в зависимости от сферы — банк, страховая компания или любое другое юридическое лицо).
Специалист
Главный юрист компании “Линия права”
Что будет с имуществом, которое используется для заработка?
Ликвидация ИП
Закрыть ИП придется в любом случае. Вопрос — когда это делать. После принятия судом решения о банкротстве ИП, субъект предпринимательства ликвидируется автоматически, а выданные лицензии, в рамках его деятельности, аннулируются. Рекомендуем сначала закрыть ИП, а уже после подать на банкротство в качестве физического лица. Это позволит избежать не только запрета на открытие нового ИП в течение пяти лет после процедуры банкротства, но и платной публикации на Федресурсе и накопление текущих налоговых платежей, которые придется оплачивать даже после признания индивидуального предпринимателя банкротом.
Сохраняются ли долги по налогам после закрытия ИП
Здесь возможны 2 варианта:
- Если закрыть ИП до банкротства, то все долги по налогам спишутся в рамках банкротства;
- Если закрыть ИП после банкротства, то спишется только долг по налогам, текущие налоговые платежи необходимо будет оплачивать с учетом сроков для их оплаты.
Хотите получить бесплатную консультацию?
Оставьте ваши контакты, мы подберем решение специально для вас!
Читайте также:
Ссылки по теме: