Созаёмщик получает налоговый вычет по ипотеке только если он собственник жилья или супруг собственника. Вычет на покупку — до 2 млн ₽ на каждого (возврат до 260 000 ₽), вычет на проценты — до 3 млн ₽ на каждого (до 390 000 ₽), ст. 220 НК. Супруги распределяют суммы заявлением в любой пропорции. Созаёмщик без доли и без брака с заёмщиком не получает ни вычет на покупку, ни вычет на проценты — даже если платил со своего счёта. Оформить можно через личный кабинет налогоплательщика.
Вычет по ст. 220 НК даёт не кредитный договор, а право собственности на купленное жильё и расходы на него. Отсюда три типичные ситуации:
Обязательное условие для всех — официальный доход, с которого удержан НДФЛ 13 % (или 15–22 % по прогрессивной шкале). Пенсионер без зарплаты, самозанятый на налоге на профессиональный доход и ИП на упрощёнке вычет не получат, пока нет облагаемого дохода.
| Вид вычета | Лимит на человека | Максимальный возврат | Особенность |
|---|---|---|---|
| На покупку жилья | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ | остаток переносится на другую квартиру |
| На проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ | только по одному объекту, остаток сгорает |
| Итого на супругов | 10 000 000 ₽ | 1 300 000 ₽ | при достаточных расходах и доходах |
Пример. Супруги купили квартиру за 6 млн ₽, из них 4,5 млн ₽ — ипотека под 6 % на 20 лет. Каждый заявляет вычет на покупку с 2 млн ₽ и возвращает по 260 000 ₽. Проценты за весь срок составят около 3,2 млн ₽: их удобно распределить 3 млн ₽ на одного (390 000 ₽) и 0,2 млн ₽ на второго — или менять пропорцию каждый год, что по разъяснениям Минфина для процентов допускается. Возврат идёт не разом, а в пределах удержанного НДФЛ за год: при зарплате 80 000 ₽ в месяц это около 125 000 ₽ в год.
Годами гасить проценты или закрыть вопрос списанием? Калькулятор покажет разницу в рублях на ваших же цифрах.
Посчитать выгоду за 2 минуты →Заявление о распределении подаётся вместе с декларацией или в упрощённом порядке через личный кабинет. Пропорция по вычету на покупку фиксируется один раз на объект, по процентам — её можно пересматривать ежегодно. Выгоднее отдать большую долю тому, у кого выше официальный доход: он быстрее выберет лимит. Если один супруг уже использовал свои 2 млн ₽ по прошлой квартире, всё распределяют на второго.
Важно: платёжные документы могут быть на любого из супругов. Для налоговой квартира и деньги общие, поэтому чек мужа засчитывается жене. По этой же логике при банкротстве одного из супругов квартира считается общим имуществом — как это учитывать, разобрано в статье созаёмщик по ипотеке и банкротство.
Два пути. Обычный — декларация 3-НДФЛ в личном кабинете за прошедший год: камеральная проверка до 3 месяцев, возврат до 1 месяца. Упрощённый (ст. 221.1 НК) — если банк передаёт сведения в ФНС, в кабинете появляется предзаполненное заявление: проверка до 30 дней, возврат до 15 дней. Заявить вычет можно за три предыдущих года. Работающий может получать его и через работодателя — тогда НДФЛ просто перестают удерживать.
Налоговый вычет — это деньги на счёте, и на них распространяются общие правила взыскания. Если у созаёмщика есть исполнительное производство, приставы спишут поступление как обычный доход. В процедуре банкротства вычет, полученный после введения реализации имущества, попадает в конкурсную массу, а самим счётом распоряжается финансовый управляющий. Право на вычет при этом не теряется: неиспользованный остаток можно заявить после завершения процедуры.
Отдельная история — созаёмщик, который платит по чужой ипотеке без доли: у него нет ни вычета, ни квартиры, а долг есть. Что с этим делать, читайте в материале как выйти из созаёмщиков.
Итог: вычет созаёмщику положен, если он собственник или супруг собственника, лимиты — 2 млн ₽ на покупку и 3 млн ₽ на проценты на каждого, супруги распределяют суммы заявлением. Родственник или партнёр без доли вычета не получит. Если вычет уходит на закрытие долгов, а платежи по ипотеке и другим кредитам стали непосильными, приходите на бесплатную консультацию: юрист посчитает, что можно сохранить и какие долги списать.
Юристы «Линии Права» ведут процедуры с 2018 года, офисы в Екатеринбурге и Тюмени, по всей России — дистанционно. В открытом каталоге собрано более 1000 завершённых дел с реквизитами судебных актов.
Управляющий партнёр «Линии Права». Отвечает за стратегию и стандарты качества юридической работы: каждый договор сопровождения проходит по единой технологии — от аудита рисков до завершения процедуры и списания долгов. Ведёт имущественные споры и защиту от взыскания.
Страница автора →Ипотека общая, кредитов несколько и платить трудно? Посчитаем, что сохранить и что списать, бесплатно.
8 800 600-39-42Написать в TelegramНаписать в MaxМатериал носит информационный характер и не является индивидуальной юридической консультацией. Решение о применимости процедуры принимается после анализа документов юристом.
После заполнения формы откроются БОНУСЫ "Инструкция по самостоятельному банкротству " "Как общаться с коллекторами" и 9 других бесплатных материалов.
Укажите правильный номер телефона - все результаты придут вам только на верный телефон
Нажимая на кнопку “Получить результат опроса”, даю согласие на обработку персональных данных
Напишите нам «ДОЛГ»
и получите информацию по вашей ситуации:
Получите консультацию по ситуации с долгами в удобном мессенджере
Специалист уточнит обстоятельства
и расскажет о возможных вариантах действий
Получите консультацию по ситуации с долгами в удобном мессенджере
Специалист уточнит обстоятельства
и расскажет о возможных вариантах действий
Уточните вашу ситуацию,
чтобы узнать условия:
Узнайте стоимость банкротства физических лиц!
Списание долгов - ваше право!
Задайте свой вопрос и получите консультацию специалиста
Списание долгов - ваше право!
