Банкротство ИП с долгами

Иногда процедура банкротства индивидуальных предпринимателей — это единственный вариант избежать финансовых и других проблем в случае накопления задолженности по налогам, страховым взносам и другим статьям расходов индивидуального предпринимателя. Однако банкротство подходит не всем ИП.

В данной статье подробно рассказываем, как проходит процедура банкротства ИП. А также особенности банкротства ИП, в каких случаях применимо, как правильно оформить банкротство ИП с долгами в 2024 году и как списать просроченный долг?

В результате банкротства можно списать большую часть долгов. И прохождение процедуры банкротства — официальное «подтверждение» того, что индивидуальный предприниматель не имеет возможности выплатить накопившиеся долги по страховым взносам, зарплате сотрудникам или оплате товаров и услуг поставщиков, контрагентов и партнёров. При признании его банкротом ИП освобождается от уплаты основной массы долгов. 

При рассмотрении вопроса банкротства ИП с долгами необходимо понимать, что банкротство бывает двух видов::

1. Общая сумма задолженности превышает 500 тысяч рублей, просрочка при этом составляет более 3 месяцев. В этом случае любой предприниматель обязан оставить заявку на банкротство. В противном случае процедура будет проведена в принудительном порядке.

Сумма долга меньше полумиллиона или период просрочки составляет менее трех месяцев. В этом случае, если предприниматель решил, он добровольно подает на банкротство с помощью МФЦ, не дожидаясь принудительных мер.

Существуют отдельные категории долгов, которые не будут списаны даже при реализации всего принадлежащего должнику имущества:

1. Алименты,
2. Присужденная судом компенсация морального ущерба, а также возмещение вреда, причиненного здоровью (обычно присуждается после суда по уголовному делу),
3. Штрафы за нарушение правил дорожного движения,
4. Долги, возникшие в результате субсидиарной ответственности. То есть если индивидуальный предприниматель выступал в роли «поручителя» для другого физического лица и он не может платить по долгам, в таком случае взыскивать задолженность будут уже с поручителя,
5. Задолженность по оплате труда сотрудников, а также по оплате страховых случаев (больничные и др).

Также списанию не подлежат долги, возникшие во время проведения процедуры банкротства (налоги, которые продолжают начисляться, поскольку ИП ещё существует, задолженности по коммунальным платежам и до).

То есть добропорядочный гражданин, на которого не заведены уголовные дела, в соответствии с которыми он обязан выплатить компенсацию пострадавшей стороне, который не уклоняется от уплаты алиментов и не обременен другими долгами перед государством, освобождается от всех долгов полностью — банкротство ИП с долгами в этом случае.

Чтобы оплатить накопившиеся обязательства перед кредиторами по налогам и кредитам, а также другим возможным статьям расходов индивидуального предпринимателя используется имущество должника. Однако, если заведено дело о банкротстве, предприниматель может обратиться к закону и сохранить часть имущества — перечень «неприкосновенного» имущества, которое включает в себя:

1. Единственное жилье нельзя забрать. При проведении процедуры банкротства контролирующие органы отчасти действуют в интересах должника, поэтому на улице человек не останется. Однако банкротство и ипотека: как сохранить? Здесь есть нюанс — жилье, взятое в ипотеку, забрать всё-таки могут. 
2. Также в случае передачи жилья в наследство до полного расчета с долгами по кредитам и налогам долги также наследуются. Поэтому до передачи жилья в наследство рекомендуется избавиться от долгов. 
3. Земельный участок с построенным на нем единственным жильем защищены. Здесь ситуация аналогична предыдущему пункту (включая ипотечный кредит).
4. Личные вещи, бытовая техника. Однако в контексте личных и бытовых вещей есть много нюансов — в зависимости от имущественной ситуации могут забрать часть бытовой техники (как правило, забирают ту технику, которая не является предметом первой необходимости. Так, посудомоечную машину могут забрать, а вот холодильник реализации не подлежит). К категории личных вещей не относятся ювелирные изделия — они считаются предметами роскоши и также «уходят» в счёт уплаты долгов. А, например, одежду, скорее всего, забрать не могут.
5. Личные вещи, стоимость которых не превышает 10000 рублей. Сюда же относятся рабочие инструменты (например, у ИП, занимающегося деревообработкой, не заберут инструменты, которые он использовал для работы независимо от их стоимости).
6. Продукты питания.

В случае, если имущества не хватает на полное погашение долгов, дальнейшая уплата будет осуществляться из личных средств должника. Однако если личных средств не хватает, чтобы полностью покрыть долг, то в этом случае он не будет погашен полностью — деньги в размере прожиточного минимума останутся на счету у должника, их не заберут (это «неприкосновенный» баланс). При этом при расчете прожиточного минимума учитывается не только региональное значение, но и количество каждого из иждивенцев (дети, внуки, пожилые родители или супруг).

Важно! Для сохранения имущества многие ИП прибегают к оформлению дарственных родственникам или знакомым, а также продают все возможное имущество по цене ниже рыночной. В этом случае существует риск признания сделки недействительной (поскольку эта схема уже давно известна), имущество вернётся владельцу, после чего все равно пойдет на оплату долгов.

В среднем срок осуществления процедуры составляет от 7 месяцев до 1 года с начала процедуры. В зависимости от общей ситуации возможно увеличение сроков — если суд принял решение о проведении реструктуризации задолженности, то максимальный срок процедуры банкротства может увеличиться до 4 лет. Также на сроки влияет наличие фиктивных (которые признают недействительными) сделок — например, «экстренной» продажи имущества, так как их оспаривание тоже занимает время. 

Стоимость рассмотрения дела зависит от длительности процесса, сложности дела и региона. Вознаграждение финансового управляющего в Москве может быть в 4 раза выше таковой в других регионах. При этом минимальная стоимость услуг финансового управляющего составляет 25.000 рублей, однако даже в регионах эта сумма, как правило, выше примерно в два раза. А если обращаться за юридическим сопровождением, то сумма возрастает ещё больше. Итого минимальная стоимость банкроства через суд при самостоятельном сборе документов  может составить 25.300 рублей (с учётом госпошлины). При обращении в МФЦ процедура бесплатна.

В каких случаях лучше повременить с банкротством

Крайне нежелательно проводить какие-либо сделки, если есть хотя бы минимальная задолженность, которая к тому же не гасится и со временем только увеличивается. Дело в том, что никто не отменяет согласие на обработку персональных данных, и при проведении банкротства будут проверяться все проведенные должником сделки за последние 3 года. Если выяснится, что таким образом он пытался «спрятать» свое имущество, продавая его по цене ниже рыночной, то оно все равно вернётся и уйдет на оплату требований кредиторов. В худшем случае, даже если стоимость сделки примерно равна или превышает рыночную и должник при этом не имел умысла, пострадает и другая сторона, так как уплаченные средства не вернут. Например, если долг равен 300.000 рублей (недостаточно для принудительного банкротства) и при этом был продан автомобиль (даже если на законных основаниях — например, чтобы получить деньги на лечение), то сделка может стать недействительной. Аналогичная ситуация возникает при продаже имущества супруга. Однако этот принцип не распространяется на сделки, совершенные до момента, как было открыто ИП, даже если они были совершены менее 3 лет назад. 

Последствия банкротства

Перечень «санкций» со стороны государства в отношении банкротов включает в себя:

• Обязанность уведомлять кредитную организацию о факте банкротства в прошлом (например, при взятии кредита или займа) — 5 лет,

1. Запрет на руководящие должности (для руководителя бизнеса— 3 года, для управленца в компании банковской сфере — 10 лет),
2. Запрет на ведение профессиональной деятельности и всю предпринимательскую деятельность, включая открытие нового ИП (если оно было закрыто за 1 год до банкротства, а также в течение 5 лет после проведения процедуры).