Долг по налогу на имущество: что будет

Карев Никита Михайлович

Старший юрист · «Линия Права»

634 просмотровОбновлено 04.09.20264 мин чтения

Откуда берётся долг и почему он бывает завышен

Налог считает инспекция по кадастровой стоимости из Росреестра (ст. 403 НК) и ставке, которую утверждает муниципалитет: для жилья, как правило, до 0,1 %. Уведомление приходит в личный кабинет или на Госуслуги за 30 дней до срока. Три причины, по которым сумма оказывается больше ожидаемой:

• не применён вычет: из площади квартиры не облагаются 20 м², комнаты — 10 м², дома — 50 м², а многодетным добавляют по 5 м² на ребёнка за квартиру и 7 м² за дом (ст. 403);
• не заявлена льгота по ст. 407 — пенсионеры, инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, участники боевых действий и ещё ряд категорий не платят за один объект каждого вида: квартиру, дом, гараж, хозпостройку до 50 м²;
• завышена кадастровая стоимость — её можно снизить до рыночной, и налог пересчитают за все периоды, в которых применялась оспоренная оценка.

Рост налога на жильё ограничен 10 % в год к прошлому периоду (п. 8.1 ст. 408), поэтому резкий скачок в уведомлении — повод сверить расчёт.

Что будет, если не платить налог на имущество

Если вы оспорили расчёт — подали жалобу или заявление о перерасчёте, — долг становится спорным и взыскивается только через суд. Порядок совпадает с транспортным налогом, о нём подробно в статье долг по транспортному налогу, а новый внесудебный механизм — в материале внесудебное взыскание налогов.

Заберут ли квартиру за долг по налогу на имущество?

Единственное жильё защищено ст. 446 ГПК: продать его за налоговый долг нельзя, каким бы он ни был. Но пристав вправе наложить запрет регистрационных действий — квартиру не получится продать, подарить или переоформить, пока долг не закрыт. Вторая квартира, дача или гараж под защиту не попадают: при крупном долге их арестуют и выставят на торги, хотя на практике до этого доходит редко — суммы налога обычно закрываются списанием со счетов.

Как уменьшить или закрыть долг по налогу на имущество

• Заявить льготу через личный кабинет или МФЦ — перерасчёт делают за 3 предыдущих года, переплату возвращают на единый счёт;
• оспорить кадастровую стоимость: заявление об установлении рыночной стоимости в бюджетное учреждение региона (ст. 22.1 закона 237-ФЗ) с отчётом оценщика, при отказе — в суд;
• попросить рассрочку по ст. 64 НК до 3 лет при тяжёлом материальном положении;
• проверить сроки: если инспекция пропустила 6 месяцев на обращение в суд по ст. 48 НК, долг признаётся безнадёжным и списывается по ст. 59 — через суд;
• следить за сальдо единого счёта: любой платёж гасит самую старую недоимку и пени первыми.

Когда налог на имущество списывают в банкротстве

Налоговая задолженность — обязательный платёж, который включается в реестр и списывается по итогам процедуры банкротства вместе с кредитами; исключение — текущие начисления после принятия заявления (ст. 213.28 127-ФЗ). Квартира, если она единственная и не в ипотеке, при этом остаётся у должника. Ради одного налога процедуру не начинают, но когда налоговый долг соседствует с кредитами и займами, посчитайте на калькуляторе, что выгоднее: гасить всё с пенями или списать одним решением суда.

Итог: долг по налогу на имущество растёт на пени ежедневно, а с ноября 2025 года взыскивается без суда — вплоть до приставов и запрета выезда. Единственное жильё не отнимут, но сделки с ним заблокируют. Проверьте льготы, вычеты и кадастровую стоимость, а если долг лишь часть большой задолженности — приходите на бесплатную консультацию: юрист посчитает варианты.

Карев Никита Михайлович

Старший юрист · «Линия Права»

Старший юрист «Линии Права». Готовит и подаёт заявления о банкротстве в арбитражный суд, ведёт переписку с кредиторами и финансовым управляющим, собирает доказательную базу по сделкам и имуществу. Связь с автором — через компанию: 8 800 600-39-42, Telegram, Max.

Страница автора →

• Налоговая задолженностькак списать
• Долги по налогампроверить и списать
• Если не платить налогипоследствия
• Сервис проверки долга ФНСкак пользоваться

Материал носит информационный характер и не является индивидуальной юридической консультацией. Решение о применимости процедуры принимается после анализа документов юристом.