В процедуре банкротства меняются правила игры для должников и кредиторов. С момента возбуждения дела стандартные
штрафы замораживаются. Однако это не означает полную остановку начислений. Законодатель предусмотрел особый
механизм защиты интересов кредиторов. Это мораторные проценты, которые заменяют собой огромные договорные
неустойки. Понимание механизма их расчета критически важно для контроля задолженности в 2026 году.
1. Понятие и правовая природа мораторных процентов
Перспективы процедуры банкротства оцениваются индивидуально после анализа документов и обстоятельств дела. Условия и объём юридических услуг закрепляются в договоре.
С момента введения первой процедуры банкротства (например, наблюдения) начисление договорных санкций
прекращается на основании положений Закона о несостоятельности. Кредитор не может требовать выплаты неустойки, прописанной в договоре. Вместо этого в силу
вступают правила начисления мораторных процентов. При этом должник продолжает нести обязательные платежи по текущим обязательствам, возникшим в ходе процедуры.
Важно! Мораторные проценты не являются мерой ответственности должника за нарушение
обязательств или неисполнение договора. Это плата за пользование чужими денежными средствами в период, когда кредитор юридически
ограничен в правах на взыскание. Размер таких процентов не может превышать сумму, рассчитанную по ключевой ставке Центрального банка России на дату введения соответствующей процедуры.
Ключевые отличия от обычных процентов
Начисляются только на сумму основного долга (тело кредита).
Не увеличивают количество голосов кредитора на собраниях.
Размер привязан к ставке рефинансирования (ключевой ставке ЦБ).
Не начисляются на штрафы, пени и убытки.
🔥 Поможем оценить законные варианты решения долговой ситуации В 2026!
Хватит переплачивать банкам. Узнайте, как законно избавиться от кредитов уже сегодня.
Сохранен дом в собственности. Полное списание всех долгов через процедуру банкротства.
Шабурова Н.Г.
Списано: 1 372 296 ₽
Сохранены дом, 1/4 доли в квартире и земельный участок. Крупнейшая сумма списания в нашей практике.
Ситникова Л.Ф.
Списано: 1 008 343,94 ₽
Сохранена в собственности доля в квартире. Полное списание долгов перед банками и МФО.
Самосудов А.В.
Списано: 395 834 ₽
Сохранено 2/3 доли в квартире. Пример успешного банкротства с небольшой суммой долгов.
3. Алгоритм и формула расчета в 2026 году
Кредитор вправе рассчитывать на корректное начисление процентов. Арбитражный управляющий обязан включить эти
расчеты в реестр требований кредиторов. Для самостоятельной проверки используется простая формула расчета. Необходимо учитывать, что проценты начисляются исключительно на сумму причитающихся платежей по основному долгу. Далее, эта сумма может возможно корректироваться в зависимости от продолжительности процедуры и изменений в составе требований кредиторов.
Предположим, сумма основного долга, включенного в реестр требований кредиторов, составляет
1 000 000 рублей. Процедура наблюдения введена 15 января 2026 года. Ставка рефинансирования
ЦБ на эту дату условно составляет 15%. Период наблюдения длился 100 дней.
Расчет:
(1 000 000 × 15% × 100) / 365 = 41 095,89 рублей
Важные нюансы при расчете
Фиксация ставки. Применяется ставка, действующая на дату введения процедуры. Даже если ЦБ
изменит ставку на следующий день, для расчетов в текущей процедуре она останется прежней.
База начисления. Проценты начисляются только на тело долга. Начисление "процентов на
проценты" (сложный процент) законом запрещено.
Валютные долги. Требования в валюте переводятся в рубли по курсу ЦБ на дату введения первой
процедуры. Мораторные проценты начисляются уже на рублевый эквивалент.
👨⚖️
Мнение юриста
Алексей Смирнов, арбитражный управляющий
"В 2026 году мы наблюдаем рост судебных споров по поводу выбора правильной ставки. Кредиторы часто
пытаются применить ставку, действующую на момент фактической выплаты, если она выше. Однако Верховный суд
четко придерживается позиции: ставка фиксируется в момент введения процедуры. Это обеспечивает
стабильность для всех участников дела."
🔥 ГОСУДАРСТВО СПИСЫВАЕТ ДОЛГИ В 2026 ГОДУ!
Успейте подать заявку, пока действуют льготные условия. Проверьте свое право на списание.
Мораторные проценты имеют особый статус при распределении конкурсной массы. Они не относятся к основному
долгу, но и не считаются штрафными санкциями в чистом виде.
Тип требования
Очередность погашения
Статус при голосовании
Основной долг (тело кредита)
Третья очередь (для обычных кредиторов)
Голосует
Мораторные проценты
Третья очередь (после основного долга)
Не голосует
Штрафы и пени
Третья очередь (после мораторных процентов)
Не голосует
Согласно разъяснениям Пленума ВАС РФ, мораторные проценты уплачиваются
одновременно с погашением основного долга или сразу после него, но строго до начала
выплат по штрафам и пеням. Это дает кредитору преимущество: шанс получить компенсацию инфляционных потерь
выше, чем шанс получить неустойку.
В случае недостаточности средств для погашения всех требований одной очереди, деньги распределяются
пропорционально суммам требований. Это правило касается и начисленных мораторных процентов.
5. Особенности для залоговых кредиторов
Залоговые кредиторы находятся в привилегированном положении в отношении других кредиторов. Их требования погашаются за счет средств,
вырученных от реализации предмета залога. Порядок распределения этих средств в 2026 году остается неизменным. При этом залогодержатель имеет приоритет перед остальными участниками. В ходе процесса реализации залога все стороны должны действовать добросовестно, исключая любые попытки злоупотребления своим положением.
70% (или 80% для банков) выручки идет на погашение основного долга и мораторных процентов
залогового кредитора.
Оставшаяся часть идет на погашение требований кредиторов первой и второй очереди, а также судебных расходов.
Если после всех расчетов остались деньги, они направляются на погашение штрафных санкций.
Важно отметить, что мораторные проценты по залоговому требованию начисляются за весь период процедуры
банкротства до момента продажи залога. Эти суммы покрываются из стоимости проданного имущества. Если выручки
не хватило, остаток мораторных процентов трансформируется в незалоговое требование и удовлетворяется в третьей
очереди.
6. Взыскание после прекращения дела о банкротстве
Один из самых сложных вопросов — судьба процентов, если дело о банкротстве прекращено. Например, должник
восстановил платежеспособность или все долги были погашены третьим лицом.
Погашение реестра третьим лицом
Часто бывает, что акционер или партнер должника решает погасить весь реестр требований, чтобы спасти компанию.
В этом случае они гасят основной долг. Но что происходит с мораторными процентами? Такая ситуация возникает тогда, когда должники ранее обращались к третьим лицам с просьбой о поддержке. Очевидно, что данный шаг направлен на сохранение бизнеса и предотвращение полной ликвидации. Учитывая реальные обстоятельства дела, суд может принять различные решения в целях защиты интересов всех участников процесса.
Кредитор вправе требовать их выплаты! Если дело о банкротстве прекращено в связи с полным погашением реестра,
кредиторы не теряют право на компенсацию. Они могут обратиться в суд с иском к должнику о
взыскании оставшихся мораторных процентов в общеисковом порядке.
Судебная практика 2026: Суды удовлетворяют иски о взыскании мораторных процентов после
прекращения банкротства, если доказано, что должник фактически пользовался деньгами кредиторов. Это
рассматривается как законная плата за кредит.
Кредитор вправе предъявить исполнительный лист на взыскание этих сумм. Срок исковой давности начинает течь с
момента прекращения дела о банкротстве.
💡 Практические советы по работе с мораторными процентами
Для кредиторов
Своевременно заявляйте требования и фиксируйте дату их подачи для корректного начисления процентов
Следите за ходом процедуры через официальный портал ЕФРСБ (Единый федеральный реестр сведений о банкротстве)
При возникновении споров используйте право на обжалование действий управляющего
Учитывайте возможности установления новых требований в случае выявления дополнительных сделок должника
Активно участвуйте в собраниях кредиторов — это здесь является важной функцией защиты ваших интересов
Для должников
Понимайте, что мораторные проценты — это неизбежная плата, которую необходимо учитывать при планировании выхода из банкротства
Сохраняйте все документы и материалы, связанные с финансовой деятельностью организации
Избегайте любых сделок, которые могут быть расценены как попытка вывода активов
Проконсультируйтесь с юристом перед принятием каких-либо решений относительно погашения задолженности
При наличии нового проекта или бизнес-плана согласуйте его с арбитражным управляющим
Общие рекомендации
Независимо от вашей роли в деле о банкротстве, прочтите, пожалуйста, следующие советы:
Регулярно проверяйте обновления на сайте арбитражного суда вашего региона
Используйте онлайн-сервисы для мониторинга хода дела — это экономит время
При наличии вопросов обращайтесь за разъяснениями к профессиональным юристам
Не пытайтесь самостоятельно разрешить сложные корпоративные споры — это может привести к негативным последствиям
Ведите детальный учет всех операций и сохраняйте подтверждающие документы как минимум несколько месяцев после завершения процедуры
Совет эксперта: Даже если дело успешно завершено и все обязанности исполнены, рекомендуем сохранить полный пакет документов на случай возможных проверок или запросов от налоговых органов. Это поможет избежать сложностей в будущем.
Успешные кейсы списания долгов
Реальные судебные дела клиентов, которые полностью освободились от ипотечных и кредитных обязательств, сохранив при этом своё жилье
А75-16988/2021
Выиграно
Джафаров Гасан Тофик оглы
17 184 954 ₽
Полностью списано через банкротство
Клиент имел крупные долговые обязательства, включая ипотечный кредит. Благодаря грамотно проведенной процедуре банкротства удалось полностью освободить клиента от всех финансовых обязательств.
Особенности дела:
Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа — Югры рассмотрел дело и признал заявление обоснованным. Процедура завершена с полным списанием долгов.
Успешный кейс списания долгов по ипотеке и другим кредитным обязательствам. Клиентка сохранила возможность дальнейшего получения кредитов после завершения процедуры.
Результат процедуры:
Решением Арбитражного суда Свердловской области от 21.12.2021 заявление признано обоснованным. Клиентка полностью освобождена от всех долговых обязательств.
Пример эффективного решения проблем с ипотечной задолженностью и потребительскими кредитами. Процедура реализации имущества проведена с максимальной выгодой для клиента.
Ход процедуры:
Решением арбитражного суда от 20.01.2022 введена процедура реализации имущества гражданина. Все обязательства погашены, клиент освобожден от долгов.
Комплексное решение проблемы задолженности по ипотеке и сопутствующим кредитам. Процедура банкротства проведена в кратчайшие сроки с положительным результатом.
Сроки рассмотрения:
Заявление подано 20.09.2021, производство возбуждено 27.09.2021. Процедура завершена успешно с полным списанием задолженности.
Начисляются ли мораторные проценты на зарплату работников?
Нет, на требования по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору,
мораторные проценты не начисляются. Там действуют иные механизмы компенсации по Трудовому кодексу.
Можно ли взыскать обычные проценты по договору вместо мораторных?
Нет. С момента введения процедуры банкротства договорные условия о процентах и неустойках
приостанавливаются. Действует только законный режим мораторных процентов.
Что если ставка ЦБ сильно выросла во время процедуры?
К сожалению для кредитора, применяется ставка, которая действовала на дату введения конкретной процедуры
(наблюдения, конкурсного производства). Последующие скачки ставки ЦБ не учитываются.
⚠️ Риски и последствия для участников банкротства
Риски для кредиторов
• Возможность несвоевременного получения средств из-за просрочки исполнения обязательств
• Снижение реальной стоимости требований в результате изменений экономической ситуации
• Необходимость проведения налогового учета начисляемых процентов в составе доходов
• Сложности при получении удовлетворения требований в случае злоупотребления правом со стороны должника или аффилированных лиц
Последствия для должника
• Рост общей задолженности на сумму начисленных процентов в ходе процедуры
• Возможность привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности, включая обязанность погашения мораторных процентов
• Должник формально не лишается права вести деятельность, однако его возможности существенно ограничены
• Усложнение процедуры восстановления финансовой жизни и деловой репутации
Важное замечание для бизнеса: Для организаций (ООО, АО и иных юридических лиц) необходимо учитывать мораторные проценты при ведении бухгалтерской отчетности. Проценты включаются в состав расходов и влияют на налоговую базу. Несмотря на процедуру банкротства, организация продолжает функционировать и должна соблюдать требования законодательства в части учета.
Подробнее о налоговых последствиях можно узнать на сайте ФНС России или обратившись в налоговую службу вашего региона.
Входят ли мораторные проценты в субсидиарную ответственность?
Да, контролирующие должника лица (директора, учредители) при привлечении к субсидиарной ответственности
отвечают за все обязательства должника, включая начисленные мораторные проценты.
Можно ли использовать право уступки требований по мораторным процентам?
Да, согласно судебной практике, мораторные проценты могут быть уступлены третьим лицам вместе с основным требованием при уступке прав требования (цессии). Такие проценты подлежат включению в соглашение об уступке и могут быть успешно реализованы на рынке реестровых требований.
Как правильно оформить заявление о включении мораторных процентов в реестр?
Хотя мораторные проценты не включаются в реестр отдельно, кредитор должен указать в своем заявлении о намерении требовать их выплаты. Суд принимает к рассмотрению такое заявление и в случае удовлетворения включает требование о процентах в сводный документ. Формально такие проценты фиксируются отдельной строкой и гасятся одновременно с основным долгом.
Влияет ли мораторий на начисление процентов по текущим обязательствам?
Мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяется только на реестровые требования. Текущие обязательства, возникшие после возбуждения дела о банкротстве, подлежат немедленному исполнению. На них мораторные проценты не начисляются — действуют обычные договорные условия.
Что делать, если вы заметили ошибку в расчете мораторных процентов?
Если вы заметили опечатку или ошибку в расчетах арбитражного управляющего, необходимо незамедлительно направить письмо в суд с указанием на неточности. Используйте комбинацию Ctrl+Enter для быстрого перехода к форме обратной связи на портале арбитражных судов. Суд обязан рассмотреть ваше возражение и принять решение об утверждении корректного расчета или сохранении текущего варианта.
Где можно получить актуальную аналитику по судебной практике?
Аналитические материалы и обновления судебной практики доступны на официальных порталах: сайте Верховного Суда РФ, Федерального арбитражного суда, а также в разделе "Новости" нашего аналитического центра. Подпишитесь на telegram-бот или группу ВКонтакте / Одноклассниках для получения актуальных материалов и видеоматериалов с разъяснениями экспертов.
Какие документы необходимо подготовить для взыскания процентов?
Обязательные документы включают: копию реестровой записи, расчет начисленных процентов за определенный период (с указанием даты начала и окончания), доказательства направления претензии заявителю, а также подтверждение оплаты госпошлины. Все документы подлежат подаче через систему электронного документооборота (ЭЛ) либо лично в канцелярию суда.
Влияют ли мораторные проценты на налоги организации?
Да, начисленные проценты влияют на налоговую базу. Кредитор обязан учесть их в составе внереализационных доходов. Должник, напротив, может учесть проценты в расходах при условии документального подтверждения. Налоговая служба может запросить дополнительные документы для проверки корректности учета. Рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом.
Распространяется ли действие мораторных процентов на обеспечение социальных обязательств?
Нет. На требования по обеспечению жизни и здоровья граждан, а также социальных гарантий мораторные проценты не распространяются. Эти требования имеют приоритетный характер и погашаются в особом порядке независимо от общих правил банкротного процесса.
Нужна помощь с банкротством?
Расчет мораторных процентов и защита прав кредиторов требует глубоких знаний закона. Ошибки могут стоить
миллионов.
Доверьте свое дело профессионалам с опытом работы более 10 лет.
Напишите нам «ДОЛГ»
и получите информацию по вашей ситуации:
Предварительный расчёт стоимости процедуры
Памятка «Как общаться с коллекторами»
Консультация специалиста в чате
Напишите нам в мессенджер слово:
ДОЛГ
Специалист ответит в чате и расскажет о возможных вариантах действий.
Банкротство влечет негативные последствия, в том числе ограничения на получение кредита и повторное банкротство в течение пяти лет. Предварительно обратитесь к своему кредитору и в МФЦ
Важная информация
Банкротство влечет негативные последствия, в том числе ограничения на получение кредита и повторное банкротство в течение пяти лет. Предварительно обратитесь к своему кредитору и в МФЦ.
Получите консультацию по ситуации с долгами
в удобном мессенджере
Специалист уточнит обстоятельства и расскажет о возможных вариантах действий
Важная информация
Банкротство влечет негативные последствия, в том числе ограничения на получение кредита и повторное банкротство в течение пяти лет. Предварительно обратитесь к своему кредитору и в МФЦ.
Уточните вашу ситуацию,
чтобы узнать условия:
Напишите нам в мессенджер — юрист разберёт
ваш случай и подберёт лучшие условия
Банкротство влечет негативные последствия, в том числе ограничения на получение кредита и повторное банкротство в течение пяти лет. Предварительно обратитесь к своему кредитору и в МФЦ.
Узнайте стоимость банкротства физических лиц!
Напишите нам в мессенджер — юрист разберёт
ваш случай и подберёт лучшие условия
Банкротство влечет негативные последствия, в том числе ограничения на получение кредита и повторное банкротство в течение пяти лет. Предварительно обратитесь к своему кредитору и в МФЦ.
Списание долгов - ваше право!
Напишите нам в мессенджер — юрист разберёт
ваш случай и подберёт лучшие условия
Банкротство влечет негативные последствия, в том числе ограничения на получение кредита и повторное банкротство в течение пяти лет. Предварительно обратитесь к своему кредитору и в МФЦ.
Задайте свой вопрос и получите консультацию специалиста
Напишите нам — специалист ответит в удобном мессенджере
Банкротство влечет негативные последствия, в том числе ограничения на получение кредита и повторное банкротство в течение пяти лет. Предварительно обратитесь к своему кредитору и в МФЦ.
Списание долгов - ваше право!
Напишите нам в мессенджер — юрист разберёт
ваш случай и подберёт лучшие условия
Мы используем файлы cookie для улучшения работы сайта
Cookie помогают нам обеспечить корректную работу сайта и предоставить вам актуальную юридическую информацию. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.
Подробнее
🍪Настройки Cookie
Мы используем файлы cookie для улучшения работы сайта, аналитики посещений и персонализации контента. Вы можете разрешить использование всех cookie или отклонить их использование.
Что такое cookie?
Cookie — это небольшие текстовые файлы, которые сохраняются на вашем устройстве при посещении сайта. Они помогают нам запомнить ваши предпочтения и улучшить ваш опыт использования нашего сайта юридических услуг.
Как мы используем cookie?
Мы используем cookie для анализа трафика, улучшения функциональности сайта и предоставления персонализированного контента о наших юридических услугах.
