# Налоговый вычет созаёмщику по ипотеке > Источник: https://line-prava.com/nalogovyj-vychet-sozaemshchiku-po-ipoteke — «Линия Права», банкротство физических лиц. > Обновлено: 03.09.2026. Авторы — практикующие юристы фирмы. **Короткий ответ юриста.** Созаёмщик получает налоговый вычет по ипотеке только если он собственник жилья или супруг собственника. Вычет на покупку — до 2 млн ₽ на каждого (возврат до 260 000 ₽), вычет на проценты — до 3 млн ₽ на каждого (до 390 000 ₽), ст. 220 НК. Супруги распределяют суммы заявлением в любой пропорции. Созаёмщик без доли и без брака с заёмщиком не получает ни вычет на покупку, ни вычет на проценты — даже если платил со своего счёта. Оформить можно через личный кабинет налогоплательщика. --- [](https://line-prava.com/yuristy/shanturov-aleksandr-nikolaevich/)[Шантуров Александр Николаевич](https://line-prava.com/yuristy/shanturov-aleksandr-nikolaevich/)Управляющий партнёр · «Линия Права»712 просмотровОбновлено 04.09.20265 мин чтения ## Кто из созаёмщиков имеет право на вычет Вычет по ст. 220 НК даёт не кредитный договор, а право собственности на купленное жильё и расходы на него. Отсюда три типичные ситуации: - **Созаёмщик-собственник** (доля в квартире оформлена) — получает вычет на покупку в пределах своей доли расходов и вычет на проценты в пределах уплаченного; - **Созаёмщик-супруг** — даже без записи в выписке ЕГРН: квартира, купленная в браке, общая (ст. 34 СК), и оба супруга вправе заявить оба вычета, распределив их заявлением; - **Созаёмщик без доли и без брака** (родитель, брат, партнёр) — вычета не получает: Минфин и ФНС последовательно отказывают, потому что расходы понесены на чужое имущество. Обязательное условие для всех — официальный доход, с которого удержан НДФЛ 13 % (или 15–22 % по прогрессивной шкале). Пенсионер без зарплаты, самозанятый на налоге на профессиональный доход и ИП на упрощёнке вычет не получат, пока нет облагаемого дохода. ## Сколько вернёт каждый созаёмщик: лимиты и пример | Вид вычета | Лимит на человека | Максимальный возврат | Особенность | |---|---|---|---| | На покупку жилья | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ | остаток переносится на другую квартиру | | На проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ | только по одному объекту, остаток сгорает | | Итого на супругов | 10 000 000 ₽ | 1 300 000 ₽ | при достаточных расходах и доходах | Пример. Супруги купили квартиру за 6 млн ₽, из них 4,5 млн ₽ — ипотека под 6 % на 20 лет. Каждый заявляет вычет на покупку с 2 млн ₽ и возвращает по 260 000 ₽. Проценты за весь срок составят около 3,2 млн ₽: их удобно распределить 3 млн ₽ на одного (390 000 ₽) и 0,2 млн ₽ на второго — или менять пропорцию каждый год, что по разъяснениям Минфина для процентов допускается. Возврат идёт не разом, а в пределах удержанного НДФЛ за год: при зарплате 80 000 ₽ в месяц это около 125 000 ₽ в год. > Бесплатная консультация юриста: 8 800 600-39-42 · Telegram: t.me/liniya_prava_yurist ## Как супругам-созаёмщикам разделить вычет? Заявление о распределении подаётся вместе с декларацией или в упрощённом порядке через личный кабинет. Пропорция по вычету на покупку фиксируется *один раз* на объект, по процентам — её можно пересматривать ежегодно. Выгоднее отдать большую долю тому, у кого выше официальный доход: он быстрее выберет лимит. Если один супруг уже использовал свои 2 млн ₽ по прошлой квартире, всё распределяют на второго. *Важно*: платёжные документы могут быть на любого из супругов. Для налоговой квартира и деньги общие, поэтому чек мужа засчитывается жене. По этой же логике при банкротстве одного из супругов квартира считается общим имуществом — как это учитывать, разобрано в статье [созаёмщик по ипотеке и банкротство](https://line-prava.com/sozaemshchik-po-ipoteke-bankrotstvo-2026/). ## Документы и порядок через личный кабинет ФНС - договор купли-продажи или ДДУ и акт приёма-передачи; - выписка ЕГРН о праве собственности; - кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах за год; - платёжные документы: чеки, выписки, расписка продавца; - свидетельство о браке и заявление о распределении вычета; - справка о доходах за год (налоговая обычно видит её сама). Два пути. Обычный — декларация 3-НДФЛ в личном кабинете за прошедший год: камеральная проверка до 3 месяцев, возврат до 1 месяца. Упрощённый (ст. 221.1 НК) — если банк передаёт сведения в ФНС, в кабинете появляется предзаполненное заявление: проверка до 30 дней, возврат до 15 дней. Заявить вычет можно за три предыдущих года. Работающий может получать его и через работодателя — тогда НДФЛ просто перестают удерживать. ## Вычет, долги и банкротство: что учесть Налоговый вычет — это деньги на счёте, и на них распространяются общие правила взыскания. Если у созаёмщика есть исполнительное производство, приставы спишут поступление как обычный доход. В процедуре банкротства вычет, полученный после введения реализации имущества, попадает в конкурсную массу, а самим счётом распоряжается финансовый управляющий. Право на вычет при этом не теряется: неиспользованный остаток можно заявить после завершения процедуры. Отдельная история — созаёмщик, который платит по чужой ипотеке без доли: у него нет ни вычета, ни квартиры, а долг есть. Что с этим делать, читайте в материале [как выйти из созаёмщиков](https://line-prava.com/kak-vyjti-iz-sozaemshchikov-po-ipoteke/). Итог: вычет созаёмщику положен, если он собственник или супруг собственника, лимиты — 2 млн ₽ на покупку и 3 млн ₽ на проценты на каждого, супруги распределяют суммы заявлением. Родственник или партнёр без доли вычета не получит. Если вычет уходит на закрытие долгов, а платежи по ипотеке и другим кредитам стали непосильными, приходите на бесплатную консультацию: юрист посчитает, что можно сохранить и какие долги списать. --- *Автор материала: Шантуров Александр Николаевич, Управляющий партнёр · «Линия Права».* ## Полезное по теме - [Созаёмщик по семейной ипотеке](/sozaemshchik-po-semejnoj-ipoteke/) - [Брачный договор](/brachnyj-dogovor-zashchita-ot-dolgov/) - [Налоговый долг](/kak-uznat-svoj-nalogovyj-dolg/) - [Ипотека после банкротства](/kredit-i-ipoteka-posle-bankrotstva/) *Банкротство физических лиц — «Линия Права»: 8 800 600-39-42, Telegram: t.me/liniya_prava_yurist, консультация бесплатная.*