# Долг по налогу на имущество: что будет

> Источник: https://line-prava.com/dolg-po-nalogu-na-imushchestvo — «Линия Права», банкротство физических лиц.
> Обновлено: 04.09.2026. Авторы — практикующие юристы фирмы.

**Короткий ответ юриста.** Налог на имущество физлиц платят до 1 декабря следующего года (ст. 409 НК). Со 2 декабря на едином налоговом счёте образуется задолженность, и на неё ежедневно начисляются пени по 1/300 ключевой ставки (ст. 75). Затем инспекция выставляет требование, а бесспорный долг с 1 ноября 2025 года взыскивает без суда: решение, поручение банку, приставы с исполнительским сбором 12 % и запретом выезда от 30 000 ₽. Единственное жильё за налог не продадут (ст. 446 ГПК), но арестовать регистрационные действия могут. Уменьшить долг помогают льготы по ст. 407, вычеты по площади и оспаривание кадастровой стоимости; списать целиком — только в банкротстве.

---

[](https://line-prava.com/yuristy/karev-nikita-mihajlovich/)[Карев Никита Михайлович](https://line-prava.com/yuristy/karev-nikita-mihajlovich/)Старший юрист · «Линия Права»634 просмотровОбновлено 04.09.20264 мин чтения
## Откуда берётся долг и почему он бывает завышен

Налог считает инспекция по кадастровой стоимости из Росреестра (ст. 403 НК) и ставке, которую утверждает муниципалитет: для жилья, как правило, до 0,1 %. Уведомление приходит в личный кабинет или на Госуслуги за 30 дней до срока. Три причины, по которым сумма оказывается больше ожидаемой:

- не применён вычет: из площади квартиры не облагаются 20 м², комнаты — 10 м², дома — 50 м², а многодетным добавляют по 5 м² на ребёнка за квартиру и 7 м² за дом (ст. 403);
- не заявлена льгота по ст. 407 — пенсионеры, инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, участники боевых действий и ещё ряд категорий не платят за один объект каждого вида: квартиру, дом, гараж, хозпостройку до 50 м²;
- завышена кадастровая стоимость — её можно снизить до рыночной, и налог пересчитают за все периоды, в которых применялась оспоренная оценка.

Рост налога на жильё ограничен *10 % в год* к прошлому периоду (п. 8.1 ст. 408), поэтому резкий скачок в уведомлении — повод сверить расчёт.

## Что будет, если не платить налог на имущество

| Этап | Что происходит | Норма |
|---|---|---|
| 1 декабря | крайний срок уплаты | ст. 409 НК |
| со 2 декабря | пени 1/300 ключевой ставки в день | ст. 75 НК |
| до 3 месяцев | требование об уплате, срок исполнения обычно 8 дней | ст. 69–70 НК |
| после требования | решение о взыскании, поручение банку — без суда | 287-ФЗ, ст. 48 НК |
| нет денег на счетах | постановление уходит приставам | ст. 47–48 НК |
| у приставов | сбор 12 % (мин. 2 000 ₽), арест счетов, запрет выезда, запрет сделок с жильём | 229-ФЗ |
Если вы оспорили расчёт — подали жалобу или заявление о перерасчёте, — долг становится спорным и взыскивается только через суд. Порядок совпадает с транспортным налогом, о нём подробно в статье [долг по транспортному налогу](https://line-prava.com/dolg-po-transportnomu-nalogu-chto-budet/), а новый внесудебный механизм — в материале [внесудебное взыскание налогов](https://line-prava.com/vnesudebnoe-vzyskanie-nalogov-s-fizlica-2026/).

> Бесплатная консультация юриста: 8 800 600-39-42 · Telegram: t.me/liniya_prava_yurist

## Заберут ли квартиру за долг по налогу на имущество?

*Единственное жильё защищено ст. 446 ГПК*: продать его за налоговый долг нельзя, каким бы он ни был. Но пристав вправе наложить запрет регистрационных действий — квартиру не получится продать, подарить или переоформить, пока долг не закрыт. Вторая квартира, дача или гараж под защиту не попадают: при крупном долге их арестуют и выставят на торги, хотя на практике до этого доходит редко — суммы налога обычно закрываются списанием со счетов.

## Как уменьшить или закрыть долг по налогу на имущество

- **Заявить льготу** через личный кабинет или МФЦ — перерасчёт делают за 3 предыдущих года, переплату возвращают на единый счёт;
- **оспорить кадастровую стоимость**: заявление об установлении рыночной стоимости в бюджетное учреждение региона (ст. 22.1 закона 237-ФЗ) с отчётом оценщика, при отказе — в суд;
- **попросить рассрочку** по ст. 64 НК до 3 лет при тяжёлом материальном положении;
- проверить сроки: если инспекция пропустила 6 месяцев на обращение в суд по ст. 48 НК, долг признаётся безнадёжным и списывается по ст. 59 — через суд;
- следить за сальдо единого счёта: любой платёж гасит самую старую недоимку и пени первыми.

## Когда налог на имущество списывают в банкротстве

Налоговая задолженность — обязательный платёж, который включается в реестр и списывается по итогам процедуры банкротства вместе с кредитами; исключение — текущие начисления после принятия заявления (ст. 213.28 127-ФЗ). Квартира, если она единственная и не в ипотеке, при этом остаётся у должника. Ради одного налога процедуру не начинают, но когда налоговый долг соседствует с кредитами и займами, посчитайте на [калькуляторе](https://line-prava.com/kalkulyator-vygodno-li-bankrotstvo/), что выгоднее: гасить всё с пенями или списать одним решением суда.

Итог: долг по налогу на имущество растёт на пени ежедневно, а с ноября 2025 года взыскивается без суда — вплоть до приставов и запрета выезда. Единственное жильё не отнимут, но сделки с ним заблокируют. Проверьте льготы, вычеты и кадастровую стоимость, а если долг лишь часть большой задолженности — приходите на бесплатную консультацию: юрист посчитает варианты.

---
*Автор материала: Карев Никита Михайлович, Старший юрист · «Линия Права».*

## Полезное по теме

- [Налоговая задолженность](/kak-spisat-nalogovuyu-zadolzhennost/)
- [Долги по налогам](/dolgi-po-nalogam-kak-proverit-uznat-zadolzhennost-i-zakonno-spisat-cherez-bankrotstvo/)
- [Если не платить налоги](/chto-budet-esli-ne-platit-nalogi-fizlicu/)
- [Сервис проверки долга ФНС](/servis-nalog-ru-zd/)

*Банкротство физических лиц — «Линия Права»: 8 800 600-39-42, Telegram: t.me/liniya_prava_yurist, консультация бесплатная.*